(本報訊)今年已高齡94歲的「股神」巴菲特(Warren Buffett),在11月25日延續他感恩節的捐贈傳統,捐出價值約11.4億美元的波克夏股票給家族慈善基金會,並在最新的致股東信中提到了至今最詳細的遺產規劃,超過1500億美元(約4.86兆台幣)的99.5%會在過世後陸續捐出,三名子女僅從母親遺產繼承1000萬美元(約台幣3.25億),強調富有的父母留給子女足夠資源,但不要多到讓他們可以什麼都不做。
太多錢很難捐…補充了詳細的捐贈計畫
巴菲特在信中坦言自己已意識生命即將走到盡頭,去世後將99.5%的剩餘財富捐出,由一個慈善信託管理,該信託由他的3名子女共同監督。他之前曾表示這個信託將在他身後10年全數捐出,但這次他沒有提到「10年」,可能是考量到要在10年內捐贈這麼多錢的難度;此外他還補充,因為考慮到孩子可能在完成這項工作前就去世(他們現在分別是71歲、69歲和66歲),所以又指定了3名繼任受託人,在子女去世後補位繼續捐贈。
巴菲特還詳細闡述了他一年前透露的一個決定,即他去世後的捐贈決定需要他的三個子女「一致同意」,這是為了確保這些金錢被合理使用,並阻止覬覦大筆捐款的有心人士。
要跟子女討論遺囑:避免糾紛又增進感情
巴菲特重申,他對建立家族財富王朝毫無興趣。他並建議每位父母在生前都該讓家人閱讀遺囑,以便解釋財產分配的決定,並回答子女的問題,「確保每個孩子都理解你的決定背後的邏輯,以及他們在你去世後將要承擔的責任」。他提到,「多年來,查理(芒格)和我見過很多家庭因遺囑的死後條款而分裂」,但「也看過一些富裕的父母在過世前與家人充分討論遺囑安排的例子,這反而讓家庭關係更親密。還有什麼比這更令人滿意的呢?」
查克.菲尼:裹屍布上是沒有口袋的
在敬佩巴菲特之餘,別忘了激勵了巴菲特的另一位富豪查克.菲尼(Chuck Feeney),如果你出過國,很可能就在機場光顧過他創立的免稅商店「Duty Free Shop」(DFS)。
2023年,菲尼以92歲高齡辭世。但在他89歲時,他就達成了人生的目標:花了40年,累積捐款80多億美元,用於支持高等教育、醫療和社會正義,並且宣告自己的大西洋慈善基金會終止營運(破產)。基金會的宗旨是「生前捐獻」(Giving While Living),也就是在有生之年捐光自己的財產。
據說菲尼將家產全部捐出之後,有一度名下的資產還不到100萬美元,那又怎樣?「裹屍布上是沒有口袋的,」他說。
激勵一眾富豪 巴菲特、比爾蓋茲…
菲尼的「零遺產計劃」被視為榜樣,激勵了多名富豪效仿,巴菲特和比爾蓋茲說,就是查克.菲尼啟發了他們的「捐贈誓言」(The Giving Pledge)活動,促使他們聯合發起簽署誓言,鼓勵極其富有的人將大部分財富捐給慈善事業,截至2017年已有158人承諾捐贈,包括馬斯克、祖克柏等。
巴菲特說,「他是我們的模範。算一算,我要在死後12年,才追得上他在有生之年做出的貢獻。」